【夜職向け 確定申告のやり方について】経費や記入例を交え徹底解説

こんにちは！黒猫賃貸【風俗・水商売・夜職専門不動産】の中の人です。

新型コロナウイルスが猛威を振るった2020年、キャバクラや風俗といった夜職（ナイトワーク）は、コロナウイルス感染の目の敵とされ、そこで働くみなさまからすると、流行前と比較したら非常に稼ぎにくい１年だったことでしょう。

そのような中、経済対策の一環として世の注目を集めたのが“持続化給付金”です。
持続化給付金の給付要件に、「確定申告書類の提出」がありました。持続化給付金に関しては、水商売や風俗業でお仕事をされる女性も確定申告をしており、かつ所定の条件を満たせば給付の対象となったのです。

とはいえ、「確定申告？やり方は分からないし、めんどくさい！」と思う方も多々いらっしゃることでしょう。

そこでこの記事では、キャバクラや風俗といった夜職で働く女性向けに確定申告のやり方（白色申告）や、確定申告書の記入例、必要経費の管理方法など交え、確定申告について徹底解説していきます！

確定申告の概要について

確定申告とは、1月1日から12月31日までに得た総所得を計算し、その期間での経費や支出、控除などを差し引いて納めるべき所得税等を確定することを指します。

水商売・風俗業の方が確定申告必須な理由とは？

ホステスやキャバ嬢といった水商売や、デリヘルやソープといった風俗業でお仕事されている方は“個人事業主”という扱いになるからです。在籍店さんの立場からすると、あなたにお仕事を依頼（業務委託）してる形となるのです。

個人事業主が納める税金とは？

個人事業主が納める税金は以下の通りです。

現在、国が“マイナンバーカード”に保険証や銀行口座といったあらゆる情報を紐づけようと動いているので、今後も無申告のままだと、税務調査が入る可能性もあり得ます。

また、2020年は持続化給付金もありましたので、もし持続化給付金を受け取って確定申告をしなかったとなると税務署に目をつけられると思ってください。

水商売・風俗業が確定申告をするメリットとは？

繰り返しになりますが、ホステスやキャバ嬢といった水商売やデリヘルやソープといった風俗業でお仕事されている方は“個人事業主”という扱いになります。個人事業主が確定申告をするメリットは大きく分けて3つあります。

1.節税することができる

後ほど詳しく解説しますが、個人事業主という立場から、普段お仕事で使用するものを「必要経費」として計上し、その分支払う税金を圧縮することができるます。これがいわゆる「節税」となるのです。どのようなものが必要経費として計上できるのかは、後ほど詳しく解説いたします。

2.持続化給付金といった補助金を受け取れる

2020年は新型コロナウイルスの影響で、特にキャバクラなどの夜職は甚大なる風評被害を受けたことでしょう。そこで経済対策として打ち出されたのが、持続化給付金でした。持続化給付金の給付要件の1つに“確定申告申告書”の控えを提出することがありました。

まだまだ猛威を振るう新型コロナウイルス、また同じような政策がないとは言い切れないので、そういった意味でも確定申告をする価値はあるでしょう。

3.賃貸物件を借りる際に収入証明として提出できる

確定申告書の控えがあれば、賃貸物件を借りる際に収入証明として利用可能です（管理会社さんや保証会社さんに左右されますが）。

申告書作成のやり方

ここからは具体的な人物像を交え、確定申告書の作成までの流れを解説していきます。

内容	金額
旅費交通費	210,000円
スマホなどの通信	12,000円
パネル代などの広告宣伝費	140,000円
衣装代	153,000円
雑費	37,000円

確定申告をするにあたり、必要な申請書類は下記で入手できます。

上記のリンクから国税庁のHPに飛ぶと、下記のようなページに飛びます。その赤枠内から確定申告をするのに必要な書類をダウンロードすることができます。

まずは「売上（収入）」を計算しましょう

あなたが1月1日から12月31日の1年間で得た総所得を計算します。

具体的な所得の種類は下記の①～⑧で、水商売や風俗でお仕事をされている方の収入は⑤の事業所得に分類されます。

2020年に新型コロナウイルスの件で持続化給付金をもらっている人は②の雑所得で受領額を記載します。

1. 給与所得
2. 雑所得
3. 配当所得
4. 一時所得
5. 事業所得
6. 不動産所得
7. 譲渡所得
8. 利子所得

1年間の事業所得等は、下記の収支内訳書の記載します。

収支内訳書の実際の書き方の例

総所得の計算式
総所得＝収入金額ー必要経費
※どのようなものが「必要経費」となるのか、
具体的な内容は後述いたします。

必要経費を計算します

1年間で所得を得るために使った経費をしっかりとまとめます。なぜなら、水商売や風俗でお仕事をされるキャストさん（個人事業主）はこの経費こそが最大の節税ポイントだからです。

確定申告をする際にマイナンバーが必要

確定申告をするには、マイナンバーが必要となります（カードでなくても問題ありません）。

もしマイナンバーカードを所持しておらず、マイナンバーが分からないという方は下記を参考にしてください。

理想はパソコンを用いた電子申請

確定申告は、従来税務署へ書類を持参し足を運ぶか、電子申請の利用届け出をし、利用者識別番号の発行をするかでした。

しかし、平成30年分からは、マイナンバーカードを利用した「マイナンバーカード方式（マイナンバーカード+ICカードリーダライタ」が選択肢として増えました（正確にはID・パスワード方式もあるのですが、税務署に足を運ぶ必要があるため、ここでは割愛します）。

この“マイナンバーカード方式”で確定申告をする場合は、下記のようなICカードリーダライタを入手し、パソコンで事前にetaxのセットアップをすることで利用可能になります。

マイナンバーカード方式で確定をする場合の注意点としては、マイナンバーカード作成時に市区町村の窓口で設定したパスワード（数字4桁）と署名用電子証明書のパスワード（英数字6文字以上16文字以下）が必要になります。

青色申告と白色申告の違いについて

確定申告には“青色申告”と“白色申告”の2種類があるので、その違いをまとめました。

青色申告と白色申告まとめ

必要経費はどうやって管理したらいい？

前述で述べたように個人事業主という立場からすると、確定申告をするのに必要な書類は自身で管理しなくてはなりません。

しかし、そうはいっても実際に経費を管理するというのは大変な手間です。

そこで、個人的にオススメなのがfreeeや無料の確定申告自動化ソフト マネーフォワード クラウド確定申告といったアプリで経費を管理する方法です。

freeeは、受け取った領収書をスマホのカメラでスキャンし、簡単に経費の登録をすることができます。また、銀行口座をfreeeとリンクさせることにより、お金の動きを簡単かつ正確に把握することができるのです。

お仕事のために購入したものは、必ずレシートや領収書をもらうようにしましょう。確定申告をする際に、レシートや領収書などを税務署に提出する必要はありませんが、いざ税務調査が入ったという時のために、5年間は手元に保存しておくようにしましょう。

種類	内容	保存期間
書類	決算に関して作成した棚卸表。その他の書類。	5年間
書類	書類に関して作成し、または受領した請求書や納品書、領収書などの書類。	5年間
帳簿	収入金額や必要経費を記載した帳簿（法定帳簿）	7年間
帳簿	業務に関して作成した上記以外の帳簿（任意帳簿）	5年間

参考までに水商売や風俗業勤務の方が経費として計上できるのは、下記のようなものが挙げられます。
経費の基本的な考え方は、「売上に関係するもの」です。お仕事の内容や使用方法によっては家賃や光熱費なども一部経費として計上できます。

必要経費リスト

内容	勘定科目
着物・ドレス（お店のみで着用）	衣装代
携帯料金	通信費
名刺	広告宣伝費
職場までのタクシー代	旅費交通費
職場までの電車代	旅費交通費
ローションやコンドーム	消耗品費
顧客へのプレゼント	接待交際費

心配なら税理士に依頼する方が確実

もし、確定申告が記入方法が分からず不安…という方でしたら、確実なのは税理士さんに相談するのが確実です。

普段、税理士さんとやりとりすることはそう経験することではないでしょうから、税理士を探すことに手間と感じる方は税理士ドットコムなどで自身にあった税理士さんを見つけるのが良いでしょう。

間違っても確定申告の代理をできるのは税理士資格を持った方のみですので、くれぐれもそれ以外の方に任せることのないようにしましょう。

確定申告のよくある質問

確定申告をする上でよくある質問は下記の通りです。

納税が遅れると？

納期限を過ぎてしまっている場合、て延滞税（利子）がかかります。

申告書提出が遅れると？

期限を過ぎてしまうとペナルティーが科されます。

申告書の内容に誤りがあった場合は？

申告期限内であれば「差し替え」を、申告期限を過ぎている場合は「修正申告か更生の請求」を

まとめ

こうしてみると本当に確認申請って大変ですよね…。

それでも普段お仕事でタクシーを利用されたり、衣装代等で出費を重ねていると経費としてかなりの金額を消費するので、意外と納税額は抑えられると思います。

しっかりと確定申告をして、充実した新年度を迎えましょう！